Оценка управления доходами и прибылью ПАО «Татфондбанк»

Дипломная работа по предмету «Экономика»
Информация о работе
  • Тема: Оценка управления доходами и прибылью ПАО «Татфондбанк»
  • Количество скачиваний: 0
  • Тип: Дипломная работа
  • Предмет: Экономика
  • Количество страниц: 21
  • Язык работы: Русский язык
  • Дата загрузки: 2021-08-24 07:08:29
  • Размер файла: 72.28 кб
Помогла работа? Поделись ссылкой
Узнать стоимость учебной работы online!
  • Тип работы
  • Часть диплома
  • Дипломная работа
  • Курсовая работа
  • Контрольная работа
  • Решение задач
  • Реферат
  • Научно - исследовательская работа
  • Отчет по практике
  • Ответы на билеты
  • Тест/экзамен online
  • Монография
  • Эссе
  • Доклад
  • Компьютерный набор текста
  • Компьютерный чертеж
  • Рецензия
  • Перевод
  • Репетитор
  • Бизнес-план
  • Конспекты
  • Проверка качества
  • Экзамен на сайте
  • Аспирантский реферат
  • Магистерская работа
  • Научная статья
  • Научный труд
  • Техническая редакция текста
  • Чертеж от руки
  • Диаграммы, таблицы
  • Презентация к защите
  • Тезисный план
  • Речь к диплому
  • Доработка заказа клиента
  • Отзыв на диплом
  • Публикация статьи в ВАК
  • Публикация статьи в Scopus
  • Дипломная работа MBA
  • Повышение оригинальности
  • Копирайтинг
  • Другое
Узнать стоимость
Информация о документе

Документ предоставляется как есть, мы не несем ответственности, за правильность представленной в нём информации. Используя информацию для подготовки своей работы необходимо помнить, что текст работы может быть устаревшим, работа может не пройти проверку на заимствования.

Если Вы являетесь автором текста представленного на данной странице и не хотите чтобы он был размешён на нашем сайте напишите об этом перейдя по ссылке: «Правообладателям»

Можно ли скачать документ с работой

Да, скачать документ можно бесплатно, без регистрации перейдя по ссылке:

2. Оценка управления доходами и прибылью ПАО «Татфондбанк»


2.1 Общая характеристика экономической деятельности ПАО «Татфондбанк»


ПАО «Татфондбанк», является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества закрытого типа, преобразованной решением акционеров в акционерное общество открытого типа (Протокол Общего Собрания акционеров № 10 от 14 июля 1995 года). Решением Общего Собрания акционеров (протокол №2/97 от 8 мая 1997 года) организационно-правовая форма приведена в соответствие с Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 года и определена как открытое акционерное общество.

Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 8,6 млрд. рублей[37, ст.24].

Надежность банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moody’sInvestorsService и национальным рейтингом агентства «Эксперт РА». Одно из приоритетных направлений деятельности банка – кредитование физических и юридических лиц. Кредитный портфель банка на 1 января 2015 года составляет 56,8 млрд. рублей[36, ст.12].

Банк ведет свою деятельность в следующих операционных направлениях:

- работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг частным клиентам: ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, обслуживание пластиковых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости, сдача в аренду сейфовых ячеек, операции с моментами из драгоценных металлов;

- обслуживание корпоративных клиентов – расчетно-кассовое обслуживание, дистанционное банковское обслуживание, прием депозитов, предоставление ссуд и других услуг по кредитованию, операции с иностранной валютой, обслуживание внешнеэкономической деятельности, ведение зарплатных проектов, арендасейфов, операции с ценными бумагами.

Помимо представленных выше направлений банк осуществляет  следующие виды услуг:

- лизинговые операции;

- консультационные услуги;

- аудиторские услуги;

- трастовые услуги.

ПАО «Татфондбанк» активно развивает розничный бизнес, в том числе совершенствует линейку кредитных продуктов, предлагает конкурентные условия по привлечению средств частных клиентов во вклады. Объем средств физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года более 44,7 млрд. рублей (вклады и остатки на пластиковых картах).

Портфель розничных кредитов за 2015год составил более 24,7 млрд. руб., что ниже,чем за 2014 год, что позволило банку войти в ТОП-50 по объему розничного кредитного портфеля.

На рисунке 2.1.1 показана структура кредитного портфеля физических лиц. В структуре портфеля наибольшую динамику показало ипотечное кредитование. Автокредиты, потребительские кредиты показали снижение на 0,2 и 0,3 млрд. рублей соответственно. Кредитные карты показали прирост на 0,1 млрд. рублей.

В течение последних 3-х лет наблюдается положительная динамика доли Банка на рынке розничного кредитования России.

В 2015 году в розничном кредитовании основной акцент банк делал на качественные изменения предлагаемых продуктов, внедрение новых технологий, направленных на улучшение сервиса, разработку целевых предложений для клиентов.

Рисунок 2.1.1 - Структура кредитного портфеля физических лиц, млрд. руб.


По данным информационно - аналитической службы Banki.ru на 1 января 2015 года ПАО «Татфондбанк» занял 46 место среди российских банков по объему розничного кредитного портфеля, поднявшись на 7 позиций по сравнению с 2 января 2014 года.

Кредитование реального сектора экономики и привлечение средств юридических лиц являются основными видами деятельности ПАО «Татфондбанк» в корпоративном бизнесе.

ПАО «Татфондбанк» сохраняет свои позиции активно кредитующего банка на рынке банковских услуг Республики Татарстан и занимает 2 место по размеру кредитов, выданных предприятиям и организациям, кредитными организациями республики. ПАО «Татфондбанк» активно развивает работу с корпоративными клиентами, в том числе с представителями малого и среднего бизнеса и предлагает широкую линейку выгодных кредитных продуктов для решения их бизнес - задач. По состоянию на 1 января 2015 года на республиканском рынке банковских услуг на долю ПАО «Татфондбанк» приходится 10% по объему выданных корпоративных кредитов.

Рисунок 2.1.2- Динамика кредитного портфеля, млн. руб.


На рисунке 2.1.2 показана динамика кредитного портфеля. За 2014 год объем корпоративного кредитного портфеля вырос на 11,5%, что ниже среднеотраслевых темпов роста (в целом по банковскому сектору корпоративные кредиты выросли на 15,2%). На конец 2014 года на долю корпоративных кредитов приходится 44,1% активов Банка.

ПАО «Татфондбанк» обладает статусом Принципиального участника международных платежных систем VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1200 банкоматов. ПАО «Татфондбанк» является членом Объединенной расчетной системы (ОРС), которая на единых технологических и финансовых условиях объединяет сети банкоматов, пункты выдачи наличных и приема платежей нескольких десятков российских кредитных организаций. В настоящее время ОРС насчитывает более 19000 банкоматов и свыше 4000 пунктов выдачи наличных по всей территории России[35, ст.56].

Остатки на расчетных счетах юридических лиц в банке на 1 января 2015 года составляют 6,4 млрд. рублей. Депозиты юридических лиц превысили 17 млрд. рублей. Головной офис банка располагается в Казани. В структуру банка входит 119 офисов и филиалов, в том числе в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Нижнем Новгороде, Сургуте, Самаре, Саратове, Чебоксарах, Перми, Уфе, Йошкар-Оле и Ижевске. В ПАО «Татфондбанк» работает более 3000 сотрудников.

В соответствии со Стратегией развития банка, принятой на трехлетний период (2015-2017 годы), ПАО «Татфондбанк» в ближайшие годы намерен продолжить дальнейшую диверсификацию активов путем приоритетного развития розничного направления и активизации работы с малым и средним бизнесом, расширить территориальное присутствие в регионах России.


2.2 Основные финансовые показатели ПАО «Татфондбанк»


Рассмотрим основные результаты работы ПАО «Татфондбанк» представленные в Таблице 2.2.1, составленной по данным Приложения А и Приложения Б.


Таблица 2.2.1 - Динамика финансовых результатов деятельности ПАО «Татфондбанк» за 2012-2014 гг.      

  в тыс.руб.

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Отклонение (+,-)

Темп изменения,

%

2014 г. к

2013 г.

2015 г. к

2014 г.

2014 г. к

2013 г.

2015 г. к

2014 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Процентные доходы

5536080

7548963

10423874

2012883

2874911

136,6

138, 08

2. Процентные расходы

4376913

6252878

8911486

1875965

2658608

142,86

142,52

3. Чистые процентные доходы

1159167

1296085

1512388

187574

136918

119,31

111,81

4. Комиссионные доходы

703497

932902

1401396

229405

468494

132,61

150,22

5. Комиссионные расходы

233285

257373

287181

24088

29808

110,33

111,58

Продолжение таблицы 2.2.1

1

2

3

4

5

6

7

8

6. Прочие операционные доходы

2194567

3449404

2893984

1254837

-555420

157,18

83,90

7. Операционные доходы всего

2704384

3624563

4426933

920179

802370

134,03

122,14

8. Операционные расходы всего

2346532

3078195

3753681

731663

675486

131,18

121,94

9. Прибыль до налогообложения

203302

546368

673252

343066

126884

в 2,6 раза

123,22

10. Чистая прибыль

203302

362916

432629

159614

69713

178,51

119,21


Проведенные расчеты показали, что по итогам 2015 г. размер чистой прибыли составил 432629 тыс. руб., что на 69713 тыс. руб. или 19,21% выше итогов работы 2014 г. Начиная с 2013 г. наблюдается планомерное улучшение итогов работы банка, если по итогам 2013 г. банк получил прибыль до налогообложения в размере 203302 тыс. руб., то к 2014 г. ее размер составил 546368 тыс. руб., рост в 2,6 раза.

Для того чтобы понять какие факторы повлияли на данный финансовый результат, необходимо раскрыть основные статьи доходов и расходов банка. По итогам 2015 г. чистые процентные доходы увеличились на 136918  тыс. руб. или 11,8%. Данные результаты были достигнуты за счет увеличения процентных доходов на 38,08%.

В 2015 г. произошел существенный рост комиссионных доходов – на 50,22%, в итоге их размер составил 1401396 тыс. руб. При этом рост комиссионных расходов за тот же период времени составил 11,58%, а их размер в 2015 г. возрос до 287181 тыс. руб. Также в 2015 г. произошел спад на 16,1% прочих операционных доходов. В 2015 г. выросли также операционные расходы – на 21,94%. Темп их роста отстает от темпов роста чистых доходов банка – это повлекло за собой увеличение размера конечной прибыли банка.

Таким образом, с целью дальнейшего улучшения имеющихся финансовых показателей работы банка, необходимо произвести сокращение операционных расходов и продолжать наращивание операционных доходов.

Рассмотрим структуру капитала ПАО «Татфондбанк», который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов дляпокрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 года №159-П "О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций" к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банках отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включаются средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков. Стоимость таких средств в течение времени изменяется.

В состав источников основного капитала ПАО «Татфондбанк» выделяются[34, ст.57]:

- уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года;

- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;

- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.

Источниками формирования собственного капитала являются:

- прирост стоимости имущества за счет переоценки;

- часть резерва на возможные потери по судам;

- фонды, сформированные в текущем году;

- прибыль текущего года.

ГДЕ ДАННЫЕ ПО СТРУКТУРЕ КАПИТАЛА

Проведем анализ активов, которыми обладает ПАО «Татфондбанк». Для начала проведем оценку динамики активов.


Таблица 2.2.2 - Оценка динамики активов ПАО «Татфондбанк»за2013-2015 гг.

в тыс. руб.

Показатели

2013 г.

2014г.

2015 г.

Отклонение (+,-)

Темп изменения,

%

2014 г. к

2013 г.

2025г. к

2014 г.

2014 г. к

2013 г.

2015 г. к

2014 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

Величина активов за период, в т.ч.:

78471689

103282629

121201229

24810940

17918600

131,62

117,35

Денежные средства

2253821

3083106

3606738

829285

523632

136,79

116,98

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

3392317

3634720

3475780

242403

-158940

107,15

95,63

Средства в кредитных организациях

228081

376553

456646

148472

80093

165,10

121,27

Финансовые активы

4903671

6179000

11881906

1275329

5702906

126,01

192,23

Чистая ссудная задолженность

49673391

67872218

80337735

18198827

12465517

136,64

118,37

Чистые вложения в ценные бумаги

1734764

2759911

2917575

1025147

157664

159,09

105,71


Продолжение таблицы 2.2.2

1

2

3

4

5

6

7

8

Чистые вложения в ценные бумаги удержанные до погашения

7403

-

-

-7403

-

-

-


Основные средства

691383

883712

1157142

192329

273430

127,82

130,94

Прочие активы

15586858

18493407

17367706

2906549

-1125701

118,65

93,91


За 2014 г. темп прироста активов произошел на 17,35%. Этот факт свидетельствует, что ПАО «Татфондбанк» эффективно использует свои активы.

Для создания полной картины о положении анализируемого банка, проведем анализ структуры активов ПАО «Татфондбанк», который позволит оценить положение его имущества, приведенных в Таблице 2.2.3.


Таблица 2.2.3 -Состав и структура активов ПАО «Татфондбанк»за 2012-2014гг.

в тыс. руб.

Показатели

2013 г.

2014г.

2015 г.

Отклонение, (+/-)

Темп изменения, %

суммы, тыс.руб.

сумма,  тыс.руб.

уд.вес, %

сумма,  тыс.руб.

уд.вес, %

сумма,  тыс.руб.

уд.вес, %

2014 г. к

2013 г.

2025г. к

2014 г.

2014 г. к

2013 г.

2015 г. к

2014 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Денежные средства

2253821

2,87

3083106

2,99

3606738

2,98

829285

523632

136,79

116,98

2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

3392317

4,32

3634720

3,52

3475780

2,87

242403

-158940

107,15

95,63

Продолжение таблицы 2.2.3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

3. Средства в кредитных организациях

228081

0,29

376553

0,36

456646

0,38

148472

80093

165,10

121,27

4. Финансовые активы

4903671

6,25

6179000

5,98

11881906

9,80

1275329

5702906

126,01

192,23

5. Чистая ссудная задолженность

49673391

63,30

67872218

65,72

80337735

66,28

18198827

12465517

136,64

118,37

6. Чистые вложения в ценные бумаги

1734764

2,21

2759911

2,67

2917575

2,40

1025147

157664

159,09

105,71

7. Чистые вложения в ценные бумаги удержанные до погашения

7403

0,01

-

-

-

-

-

-

-

-

8. Основные средства

691383

0,88

883712

0,86

1157142

0,95

192329

273430

127,82

130,94

9. Прочие активы

15586858

19,86

18493407

17,91

17367706

14,33

2906549

-1125701

118,65

93,91

Величина активов

78471689

100,00

103282629

100,00

121201229

100,00

24810940

17918600

131,62

117,35


Общая сумма средств, находящихся в распоряжении ПАО «Татфондбанк» составила за 2015 г. на 17,35% больше от величины 2014 г., увеличение произошло на 17918600 тыс. руб. На увеличение активов существенное влияние оказал рост чистой ссудной задолженности – более чем на 18%, размер которой за 2015 г. составил  80337735тыс. руб.

В структуре активов банка основную долю занимают чистая ссудная задолженность и прочие активы, за 2015 г. их доля составляла 66,28% и 14,33%. При этом изменение в структуре актива за анализируемый период произошло несущественное.

При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала, выяснить причины изменения отдельных слагаемых, дать оценку этим изменениям за отчетный период. Проведем оценку пассивов банка., приведенных в Таблице 2.2.4.


Таблица 2.2.4 -Динамика состава и структуры пассивов ПАО «Татфондбанк» за 2012-2014 гг.

в тыс. руб.

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015г.

Отклонение, (+/-)

Темп изменения, %

суммы, тыс.руб.

сумма,  тыс.руб.

уд.вес, %

сумма,  тыс.руб.

уд.вес, %

сумма,  тыс.руб.

уд.вес, %

2014 г. к

2013 г.

2015г. к

2014 г.

2014 г. к

2013 г.

2015 г. к

2014 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Заемный капитал

69656279

88,77

92854026

89,90

106328540

87,73

23197747

13474514

133,30

114,51

- кредиты, депозиты ЦБ РФ

3633800

4,63

7231194

7,00

6401845

5,28

3597394

-829349

199,00

88,53

- средства кредитных организаций

4323257

5,51

5145945

4,98

4184931

3,45

822688

-961014

119,03

81,33

- средства клиентов, не являющихся кредитными

49186741

62,68

59916048

58,01

67948672

56,06

10729307

8032624

121,81

113,41

- финансовые обязательства

-

-

374

0,00

-

-

-

-

-

-

- выпущенные долговые обязательства

11643442

14,84

19408467

18,79

26077338

21,52

7765025

6668871

166,69

134,36

- прочие обязательства

789478

1,01

888654

0,86

1429921

1,18

99176

541267

112,56

160,91

- резервы

79561

0,10

263344

0,25

285833

0,24

183783

22489

в 3,3 раза

108,54

2. Собственный капитал

8815410

11,23

10428603

10,10

14872889

12,27

1613193

4444286

118,30

142,62

- средства акционеров

7300000

9,30

8600000

8,33

12600000

10,40

1300000

4000000

117,81

142,51

- резервный фонд

1095000

1,40

1410116

1,37

1701827

1,40

315116

291711

128,78

120,69

- переоценка ценных бумаг

-13073

-0,02

-9290

-0,01

-78002

-0,06

3783

-84292

71,06

в 8,3 раза

Продолжение таблицы 2.2.4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

- переоценка основных средств

64609

0,08

64602

0,06

203583

0,17

-0,02

138981

99,99

в 3,2 раза

- нераспределенная прибыль прошлых лет

165572

0,21

259

0,00

12652

0,01

-165313

12393

0,16

в 48,8раза

-нераспределенная прибыль за отчетный период

203302

0,26

362916

0,35

432529

0,36

159614

69613

178,51

119,18

Всего пассивов

78471689

100,00

103282629

100,00

121201229

100,00

24810940

17918600

131,62

117,35


Из произведенных расчетов видно, что основную долю пассива занимают заемные средства, на долю которых за 2015 г. приходилось 87,7%, при этом их удельный вес снизился на 2,17 процентных пункта. Соответственно доля собственного капитала составила 12,27%.

За анализируемый период наблюдается рост заемных средств на 14,51%, причем за счет статьи средства клиентов, не являющихся кредитными, чья доля в балансе сократилась на 1,95п.п, темп роста составил 13,41%, в результате чего их размер составил 67948672тыс.руб., что составляет 56% от всей совокупности пассивов банка. Такой существенный рост связан с хорошо продуманной политикой по привлечению средств в банк.

За анализируемый период произошло увеличение собственных средств ПАО «Татфондбанк»на 42,6%, при этом их доля в общем объеме пассивов увеличилась с 10,1% за 2014 г. до 12,27% за 2014 г. На увеличениесобственного капитала банка оказало влияние увеличение темпов роста по статье нераспределенная прибыль прошлых лет на 84% в 2013 г.. При этом по остальным направлениям значение показателей неизменилось или произошло незначительное изменение.


Таблица 2.2.5 - Обязательные нормативы

в процентах

Наименование

Формула расчета

Экономический смысл

2013 год

2014 год

2015 год

1

2

3

4

5

6

Н1 - норматив достаточности капитала

, где K- капитал банка;  - активы, за вычетом созданных резервов, взвешенные с учетом риска.

Ограничивает возможности роста банка без увеличения капитала банка.

12,7

10,7

11,4

Н2 - норматив мгновенной ликвидности

, где ВА - высоколиквидные активы (касса, корреспондентский счет банка); - сума пассивов по счетам до востребования.

Характеризует риск потери ликвидности банком за один день.

50,8

41,3

46,5

Н3 - норматив текущей ликвидности

, где А - активы со сроком погашения до 30 дней; П - пассивы со сроком платежей до 30 дней.

Характеризует риск потери ликвидности банком в краткосрочном периоде (в течение 30 дней).

75,9

73,2

76,8

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности

, А - активы со сроком погашения более года; П - пассивы со сроком погашения более года.

Характеризует риск потери банком ликвидности в долгосрочном периоде.

64,0

85,8

108,6

Н6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

, где  - сумма требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков;

К - капитал банка.

Ограничивает размеры крупных кредитов ( не более 25% капитала банка).

24,0

23,3

17,4

Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков

, где - сумма крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала банка; К - капитал банка.

Ограничивает долю крупных кредитов в кредитном портфеле банка. Крупные кредиты могут превышать капитал банка в 8 раз (800%).

384,4

357,4

326,5

Продолжение таблицы 2.2.5

1

2

3

4

5

6

Н9.1 - норматив максимального размера кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных собственникам банка

, где  - сумма кредитов, выданных собственникам банка, владеющим больше 5% акций банка; К - капитал банка.

Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны собственников банка

9,2

7,3

9,6

Н10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

, где  Инсайдеры – лица, способные воздействовать на принятие решений по выдаче кредита банком; К - капитал банка. 

Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка

0,8

0,8

0,8

Н12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

, где  - сумма акций (долей) других юридических лиц в активах банка; К - капитал банка.

Жестко ограничивает размеры вложений банка в акции (доли) других компаний – не более 25% капитала банка.

0,0

0,0

0,2


Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения.

Банк также ежедневно рассчитывает обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ. В течение 2014 года нормативы ликвидности Банка соответствовали установленному законодательством уровню.

Значительная доля в активах банка операции кредитования корпоративных и розничных клиентов несет в себе кредитный риск. Поскольку степень концентрации рисков напрямую связана с объемом проводимых операций, и наибольшие объемы были достигнуты по направлениям кредитования. В течение 2014 года кредитные риски в разрезе заемщиков (в том числе акционеров) не превышали  установленных Банком России нормативных значений.

В итоге, в данном разделе работы была представлена характеристика деятельности ПАО «Татфондбанк», а также проанализированы показатели эффективности его работы. Проведенный анализ продемонстрировал улучшение результатов работы банков.


2.3 Состав и структура доходов и прибыли ПАО «Татфондбанк»


Проведению анализа доходов должна предшествовать их группировка по критериям и признакам.

Наибольшей информативностью обладает форма «Отчет о финансовых результатах», где подробно расшифрованы все доходы и расходы банка, которые сгруппированы по подразделам, что делает эту форму аналитической. Доходы делят на 3 группы[33, ст. 21]:

1) Доходы от банковских операций и других сделок;

2) Операционные доходы;

3) Прочие доходы банка.

Так же проведем классификация по процентным и непроцентным доходам ПАО «Татфондбанк», которая представлена в Таблице 2.3.1., и проведем горизонтальный и вертикальный анализ доходов.



Таблица 2.3.1 - Анализ состава и динамики величины доходов ПАО «Татфондбанк»

в тыс. руб.

Наименование показателей

Значение показателей

Изменение

Темп роста, %


2013

2014

2015

2014 г. к

2013 г.

2015г. к

2014 г.

2014 г. к

2013 г.

2015 г. к

2014 г.

Процентные доходы

X

X

X

X

X

X

X

Процентные доходы, всего, в том числе:

5536080

7548963

10423874

-2012883

2874911

73,34

138,084

- Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

1159167

1296065

1512388

136898

216232

111,81

116,70

- От ссуд, предоставленным клиентам, не являющимися кредитными организациями

5255197

7068315

9806672

1813118

2738357

134,50

138,74

- Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

200691

-216909

520069

-417600

736978

-108,08

в -2,4 раз

Непроцентные доходы

X

X

X

X

X

X

X

- Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-44574

127474

-7424

172048

-134898

в -2,9 раз

-5,82

- Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

6261

-93

140773

-6354

140866

-1,48

В 5,9 раз

- Чистые доходы от операций с иностранной валютой

100228

-371429

5630

-471657

377059

в -3,7 раз

-1,52

- Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-138414

-172952

-2577579

-34538

-2404624

-172,23

-72,55

- Доходы от участия в капитале других юридических лиц

60

9008

59396

8948

50388

в 150 раз

в 6,6 раз

- Комиссионные доходы

703497

932902

1401396

229405

468494

132,62

150,23

- Прочие операционные доходы

2194567

3449404

2893984

1254839

-555420

157,18

83,90

- Чистые доходы (расходы)

2704384

3624563

4426933

920179

802370

134,03

122,14


На основании вертикального анализа можно сделать следующие заключения:

- большую часть в структуре доходов составляют процентные доходы, являющиеся основным направлением деятельности;

- наибольшую роль в структуре доходов, и в частности, в структуре процентных доходов занимают доходы по ссудам, предоставленным клиентам (не кредитным организациям), что свидетельствует о том, что основным направлением деятельности банка является кредитование малого и среднего бизнеса, а также физических лиц;

В структуре непроцентных доходов наибольший удельный вес занимают комиссионные доходы, которые также в общей структуре доходов занимают второе место за доходами от предоставленных ссуд не кредитным организациям.

В рамках горизонтального (динамического) анализа доходов, следует сказать, что в динамике процентных доходов имеет место прирост на 38%.

В 2015 году, наблюдается прирост доходов полученных по операциям с иностранной валютой – на 377059 тыс. руб.

Доходы от переоценки иностранной валюты в 2015 снизились на 2404624 тыс. рублей, что связано с экономической и политической ситуации в мировом сообществе.

В качестве положительного момента можно отметить рост в динамике комиссионных доходов, в 2015 году их величина составила 1401396 тыс. руб. и 932902 тыс. руб. в 2014 году, и значительно меньше в 2013 году 703497тыс. руб., что стало результатом работы Банка по наращиванию клиентской базы и расширению продуктовой линейки.

Чистые процентные доходы в период с 2013-2015 гг. увеличиваются, темп роста в 2015 году составил 16,70%.

В Таблице 2.3.2 представлена оценка доходов от банковских операций.

Так,на 2014 год он составляет 10427504 тыс. рублей, что на 3249970 тыс. рублей больше чем в 2014 году, то есть имеет тенденцию к росту на 45,28%.


Таблица 2.3.2 - Оценка доходов от банковских операций ПАО «Татфондбанк»

в тыс. руб.

Показатель

2013

2014

2015

Абсолютный прирост, тыс. руб.

Изменение, %

Сумма,

тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма,

тыс.руб.

Удельный вес, %

Сумма,

тыс.руб.

Удельный вес, %

2014-2013

2015-2014

2014-2013

2015-2014

1от размещения средств в кредитных организациях

8185

0,15

8699

0,12

42574

0,41

514

33875

134,50

в 4,89 раза

2 от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями

5255197

93,24

7068315

98,48

9806672

94,05

1813118

2738357

134,50

138,74

3 от оказания услуг по финансовой аренде

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 от вложения в ценные бумаги

272698

4,84

471949

6,58

572628

5,49

199251

70679

121,33

173,07

5 чистый доход от операций с иностранной валютой

100228

1,78

-371429

-5,17

5630

0,05

-271201

377059

в -3,7 раз

-1,56

Всего

5636308

100,00

7177534

100,00

10427504

100

1541226

3249970

127,35

145,28


Наибольший удельный вес в доходах от банковских операций занимает доход от ссуд, предоставленных клиентам, не являющиеся кредитными организациями. Так в 2014 году абсолютный прирост составил 2738357 тыс. рублей, произошел рост в 38,74%. Также можно выделить доход о вложения в ценные бумаги, который на протяжении трех лет растет и на 2014 год составляет 572628 тыс. рублей, рост в 73,07%.


Таблица 2.3.3 - Оценка операционных и комиссионных доходов ПАО «Татфондбанк»

в тыс.руб.

Показатель

2013

2014

2015

Абсолютный прирост, тыс. руб.

Изменение, %

Сумма,

тыс.

руб.

Удельный вес, %

Сумма,

тыс.

руб.

Удельный вес, %

Сумма,

тыс.

руб.

Удельный вес, %

2014-2013

2015-2014

2014-2013

2015-2014

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Операционные доходы:

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

1 чистые доходы от операций с ценными бумагами

6261

0,30

-93

-0,01

140773

4,86

6168

140866

-1,49

в 9,6 раз

2 чистый доход от переоценки иностранной валюты

-138414

6,71

-172952

6,45

-2577579

-5,98

-34538

-2404624

124,9

в 14,9 раз

3 доход от участия в капитале других юридических лиц

60

0,01

9008

0,24

59395

2,05

8948

50387

в 150 раз

в 6,5 раз

4 прочие операционные доходы

2194567

106,40

3449404

93,31

2893984

100,09

1254837

-555420

157,18

83,89

Продолжение таблицы 2.3.3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Всего

2062474

100

3696709

100

2891200

100

1634235

-805509

179,24

78,21

Комиссионные доходы

703497

100

932902

100

1401396

100

229405

468494

132,61

150,22


Так же следует обратить внимание на доход от операционной деятельности, за 2015 год он составил 2891200 тыс. рублей. Данный показатель снизился по сравнению с 2013 годом на  -805509 тыс. рублей, то есть имеет тенденцию к снижению на 21,79.

Анализируя операционные доходы, можно выделить прочие операционные доходы, которые занимают больший удельный вес в структуре операционных доходов. Так на 2015 год прочие операционные доходы составили 2893984 тыс. рублей, в сравнении с 2014 годом произошел спад на 16,11%. Чистые доход от переоценки иностранной валюты на 2015 год составил -2577579 тыс. руб. что на 2404624 тыс. руб. больше, чем в 2014 году. Это связано с экономической ситуацией в мире.

Доходы от банковских операций имеют больший удельный вес в сравнении с доходами от операционной деятельности.

Комиссионные доходы в период с 2013-2015 гг. возрастают, положительный рост в 2015 году составляет 50%.

На рисунке 2.3.1 представлена структура удельных весов доходов ПАО «Татфондбанк»


Рисунок 2.3.1 - Удельный вес доходов ПАО «Татфондбанк»за 2015 год, в процентах.

На рисунке видно, что наибольший удельный вес приходится на доходы от банковских операций - 70,8%. Это свидетельствует о нормальном функционировании банка и его приоритетном  направлении на оказание банковских услуг малому и среднему бизнесу.

Проанализировав показатели доходов ПАО «Татфондбанк» необходимо сопоставить с данными о расходах.

На рисунке 2.3.2. представлена структура расходов банка за 2015 год.


Рисунок 2.3.2- Структура расходов ПАО «Татфондбанк» за 2015 год, в млн.руб.

В структуре расходов банка 40,2% приходится на процентные расходы по средствам, привлеченным от юридических (кроме банков) и физических лиц. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают расходы по средствам на счетах физических лиц – 67,5%, что обусловлено доминирующей долей данного вида ресурсов в привлеченных средствах. По итогам 2015 года расходы по средствам на счетах физических лиц увеличились по сравнению с прошлым годом на 1417,5 млн. рублей или на 50,4%. Процентные расходы по средствам, привлеченным от юридических лиц (кроме банков), в анализируемом периоде составили 1357,3 млн. рублей или 21,6% от процентных расходов банка. По итогам 2015 года процентные расходы по средствам на счетах юридических лиц увеличились на 471,5 млн. рублей иди на 53,2%.

Расходы банка по собственным ценным бумагам, представленные расходы по выпущенным векселям и облигациям, в 2018 году составили 2651,5 млн. рублей или 19,0% от общей суммы расходов банка. В анализируемом периоде отмечаются увеличение расходов по собственным ценным бумагам по сравнению с 2013 годом, что обусловлено ростом объема привлечённых ресурсов среднем на 37,6% по сравнению с 2014 годам.

Таким образом, сопоставив данные доходов и расходов, видно, что превышение доходов над расходами, указывает о нормальном функционировании банка.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что не по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Отсутствие роста объемов кредитования по более рисковым программам кредитования связано с ухудшением геополитической ситуации, увеличением ключевой ставки на начало 2015 года до 17%.

Также, с целью дальнейшего улучшения имеющихся финансовых показателей работы банка, необходимо произвести сокращение операционных расходов и продолжать наращивание операционных доходов.