Анализ управления активными операциями ОАО «Московский Кредитный Банк»

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

«Московский Кредитный Банк» (ОАО) создан в результате преобразования Коммерческого банка «Московский Кредитный Банк» (ООО) на основании решения Общего собрания участников банка и является его правопреемником. Запись о государственной регистрации ОАО «Московский Кредитный Банк»  внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 18 ноября 2002 г.

Банк входит в единую банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом. Для осуществления операций и хранения денежных средств банк открывает корреспондентский счет в учреждении Центрального банка Российской Федерации. ОАО «Московский Кредитный Банк» может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещать привлеченные денежные средства от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- осуществлять инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

- выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществлять лизинговые операции;

-
оказывать консультационные и информационные услуги.
 

- осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. [55]

Кредитные ресурсы ОАО «Московский Кредитный Банк» формируются за счет:

– собственных средств;

– средств юридических лиц, находящихся на их счетах, включая средства, привлеченные в форме депозитов;

• вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
• кредитов, полученных в других банках;

• иных привлеченных средств;
•  прибыль банка, не распределенная в течение финансового года.


Уставный капитал банка сформирован в сумме 3 276 158 008 (Три миллиарда двести семьдесят шесть миллионов сто пятьдесят восемь тысяч восемь) рублей и разделен на 3 276 158 008 (Три миллиарда двести семьдесят шесть миллионов сто пятьдесят восемь тысяч восемь) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Размер уставного капитала Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций.

Акционеры – владельцы обыкновенных акций имеют право:

– участвовать в Общем собрании акционеров банка с правом голоса по всем вопросам, относящимся к его компетенции;

• получать дивиденды;

• получить часть имущества банка в случае его ликвидации.


В ОАО «Московский Кредитный Банк» формируется резервный фонд в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Резервный фонд банка может быть использован по решению Наблюдательного Совета Банка на следующие цели:

– покрытие убытков банка;

– погашение облигаций банка и выкуп акций банка (в случае отсутствия других средств).

Управление Банком осуществляется:


• Общим собранием акционеров – высший орган управления, который определяет цели и стратегию развития банка;

• Наблюдательным Советом - осуществляет общее руководство деятельностью;

• Председателем Правления - единоличный исполнительный орган, который осуществляет руководство текущей деятельностью;
• Правлением банка - коллегиальный исполнительный орган,  который образуется по решению Наблюдательного Совета банка в количестве не менее 5 человек и действует на основании Устава.

В целях организации контроля за выполнением решений, принятых органами управления банка, Наблюдательный Совет может избрать высшее должностное лицо – Президента Банка.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью осуществляется Ревизионной комиссией ОАО «Московский Кредитный Банк», состоящей из трех человек и избираемой Общим собранием акционеров банка на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.

ОАО «Московский Кредитный Банк» является универсальным коммерческим банком, основное направление деятельности которого заключается в предоставлении банковских услуг корпоративным и розничным клиентам. На 31 декабря 2014 года банк является одним из пяти ведущих частных российских банков без контрольного участия иностранных компаний по общему объему активов. Банк находится на 15-м месте среди крупнейших банков России по объему активов и 17-м месте среди крупнейших банков России по размеру собственных средств в соответствии с рейтингом Интерфакс-100.

В настоящее время ОАО «Московский Кредитный Банк» работает исключительно в Москве и Московской области. На 31 декабря 2014 года у Банка было открыто 58 отделений, 31 операционная касса, более 800 собственных банкоматов и более 5600 платежных терминалов. По состоянию на конец 2014 года владельцами банка являлись Р.И. Авдеев (конечный бенефициар 85% акций), ЕБРР (7,5%), IFC (2,9%) и RBOF Holding Company I Ltd. (4,6%). [55]

Основными конкурентами МКБ в области предоставления услуг корпоративным клиентам являются: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Альфа-Банк, ФК Открытие, Промсвязьбанк, Банк Санкт-Петербург, Райффайзенбанк, Юникредит Банк, Банк Россия. Среди конкурентов в области предоставления услуг розничным клиентам можно выделить: ВТБ24, Альфа-Банк, Банк Хоум Кредит, Русский Стандарт, Райффайзенбанк, Юникредит Банк, Банк Восточный.

Далее проведем анализ основных показателей деятельности ОАО «Московский Кредитный Банк» и факторов, оказавших влияние на изменение результатов деятельности банка. В таблице 1 представлена структура активов банка за 2012-2014 гг.

Таблица 1 – Структура активов ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

За период исследования активы банка увеличились на 89,4%, или 276111607 тыс. руб., и составили 584838992 тыс. руб. Основным драйвером роста является кредитный портфель, составляющий 65% совокупных активов.

Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные и приравненные к ним средства, финансовые инструменты, а также счета и депозиты в банках составили 32%, что стало результатом консервативной политики ОАО «Московский Кредитный Банк» в части управления ликвидностью в связи с турбулентностью на рынках в конце 2014 года.

Доля портфеля ценных бумаг, представленного преимущественно высоколиквидными облигациями составила 10% по итогам 2014 года или  60976236 тыс. руб.

Значительно сократился за период 2012-2014 гг. размер такой статьи активов как счета и депозиты в банках. Данные тенденции во многом определены условиями макроэкономической нестабильности и сокращением свободных денежных средств ОАО «Московский Кредитный Банк».

В таблице 2 отражена динамика и структура обязательств ОАО «Московский Кредитный Банк» за исследуемый период.

Таблица 2 –Структура пассивов ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

Совокупные обязательства банка за период исследования увеличились на 94,8% до 524851502 тыс. руб. Рост обязательств был обеспечен в основном наращиванием депозитной базы, а также ростом выпущенных долговых ценных бумаг. На средства, привлеченные от ЦБ РФ, приходится менее 2% совокупных обязательств.  В 2014 году счета и депозиты клиентов увеличились на 77,2%, или 145838094 тыс. руб., до 334852198 тыс. руб.

Банк также активно использует долговые инструменты в своей пассивной базе. Совокупный объем долговых инструментов за 2012-2014 гг. увеличился на 196,5% до 118621304 тыс. руб., основная часть приходится на облигации  и субординированные облигации.

Структура выпущенных облигаций изменилась в сторону увеличения доли еврооблигационных займов, составивших по итогам 2014 года 53%. Изменение структуры долговых инструментов обусловлено переоценкой еврооблигаций, номинированных в иностранной валюте, в связи с падением курса рубля, а также размещением в конце 2014 года субординированных еврооблигаций номиналом 5 млрд руб. со ставкой 16,5% и колл-опционом через 5,5 года.

С июня 2014 года ОАО «Московский Кредитный Банк» приступил к использованию еще одного долгового инструмента — облигаций с ипотечным покрытием, которые на конец года составили 3% от совокупного объема выпущенных облигаций. Номинальный объем дебютной сделки по размещению жилищных облигаций класса «А» составил 3,7 млрд руб., срок обращения — 25 лет. В июле 2014 года банк разместил два выпуска пятилетних российских биржевых облигаций серии БО-10 и БО-11 номинальной стоимостью 5 млрд руб. каждый. В декабре 2014 года произошло размещение дополнительных выпусков биржевых облигаций серии БО-11 и БО-07 на общую сумму 10 млрд и 2 млрд руб. соответственно.

За 2012-2014 гг. объем счетов и депозитов банков увеличился на 54,3% и составил 54302953 тыс. руб. Основной причиной роста стал привлеченный в марте 2014 года синдицированный кредит в рамках кредитной линии объемом 500 млн долл. США двумя траншами сроком на 12 и 18 месяцев. Сумма кредита стала рекордной за время присутствия банка на рынке синдицированного кредитования, при этом сделка была отмечена снижением стоимости и увеличением сроков привлечения.

В таблице 3 представлена динамика и структура капитала ОАО «Московский Кредитный Банк» за исследуемый период.

Таблица 3 –Структура капитала ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

За 2012-2014 гг. ОАО «Московский Кредитный Банк» увеличил свой акционерный капитал на 13,7% или на 1852929 тыс. руб., который к концу 2014 году составил 15392692 тыс. руб.

Добавочный капитал банка к концу периода исследования составил 9768757 тыс. руб., увеличившись по сравнению с началом периода на 8,3% или 749462 тыс. руб. Резерв по переоценке ценных бумаг сократился на 1293590 тыс. руб., а величина нераспределенной прибыли возросла более чем в 19261 раз. В целом величина собственных средства банка выросла к концу 2014 года до 59987490 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 52,7% или на 20695197 тыс. руб.

2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ОАО «Московский Кредитный Банк» занимает устойчивые позиции в области корпоративного и розничного кредитования в банковской системе РФ. С 2011 года банк увеличил рыночную долю корпоративного и розничного портфелей на 0,1% и 0,58%  до 0,81 и 1,11% по состоянию на конец 2014 года соответственно. Общий объем и структура предоставленных кредитов ОАО «Московский Кредитный Банк» за анализируемый период отражены в таблице 4.

Таблица 4 – Объем и структура предоставленных кредитов ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012 -2014 гг.

В силу ограниченности доступа к внешним заимствованиям, сложной макроэкономический ситуации во второй половине 2014 года и значительного снижения цен на нефть российский финансовый сектор оказался в непростом положении. Банку удалось приспособиться к изменившимся реалиям и продемонстрировать стабильный рост кредитного портфеля, сохраняя при этом традиционно низкую долю неработающих кредитов. Общая величина кредитов, представленных клиентам банка за период исследования возросла на 188257276 тыс. руб. или на 91,4%. Основную  доля предоставленных средств составляют кредиты корпоративным клиентам. По итогам 2014 году размер корпоративного кредитного портфеля составил 265917879 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 71%.

Кредитование корпоративных клиентов занимает ведущее место в структуре бизнеса ОАО «Московский Кредитный Банк» на протяжении всего периода исследования. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр различных кредитных опций и программ — кредитование под залог обеспечения, без обеспечения, кредит в форме овердрафта, контокоррента, кредит под инкассируемую выручку, кредит на финансирование инвестиционной или операционной деятельности и прочее. В рамках программ Международной финансовой корпорации (МФК) и Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) банк финансирует энергоэффективные проекты, аграрные предприятия и предприятия пищевой промышленности, а также предлагает эффективные финансовые решения предприятиям малого и среднего бизнеса. Также банк участвует в реализации Государственной программы по поддержке малого и среднего бизнеса и сотрудничает с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса города Москвы.

2014 год ознаменовался значительным замедлением темпов роста розничного кредитного портфеля в банковском секторе России — с 28,7% в 2013 году до 13,8% в 2014 году. Несмотря на общую негативную тенденцию, банк сумел нарастить объем розничного кредитного портфеля. Темпы роста кредитного портфеля физических лиц составили 254,5%. Размер кредитов физическим лицам увеличился с 503923320 тыс. руб. до 128272645 тыс. руб., возросла и доля данного показателя в общем объеме предоставленных средств с 24,5% до 32,5%.

Далее более подробно проведем анализ кредитов, представленных ОАО «Московский Кредитный Банк» корпоративным клиентам. В таблице 5 отражена структура кредитов корпоративным клиентам по отраслям экономики.

При осуществлении кредитной деятельности банк нацелен на минимизацию кредитных рисков, в том числе путем диверсификации портфеля по крупнейшим заемщикам и отраслевой принадлежности. Так, по состоянию на 31 декабря 2014 года доля кредитов, выданных крупнейшим 10 заемщикам, составила 20% совокупного кредитного портфеля банка.

Кредитная деятельность банка охватывает такие ключевые отрасли, как строительство, сфера услуг, продажа и обслуживание авто- и мототехники, производство и продажа продуктов питания и сельхозпродукции и т.д., при этом доля каждой отрасли в портфеле не превышает 16% от совокупного портфеля корпоративных кредитов.

В 2012 году наибольший удельный вес в совокупном кредитном портфеле корпоративных кредитов занимали кредиты, связанные с продажей электроники, бытовой техники, телефонов и компьютеров, доля которых составили 16,5%.

В 2013 году  наибольший объем характерен для кредитов, связанных с производством и продажей продуктов питания и сельхозпродукции – 12,8% кредитного портфеля корпоративных клиентов.

В структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов по итогам 2014 года кредитная деятельность банка в большей степени связана со строительной отраслью экономики, доля данного вида кредитов составляет 12,4% совокупного кредитного портфеля корпоративных клиентов.

Таблица 5 – Структура кредитов корпоративным клиентам по отраслям экономики в 2012-2014 гг.

Положительную динамику кредитного портфеля корпоративных клиентов в большей степени определили темпы роста таких отраслей кредитования, как телекоммуникации – 693,9%, авто-, мототехника и запасные части – 503,9%, финансы – 550,0% за период, строительство промышленных объектов – 488,2%, химическая продукция и нефтепродукты -  533,4%.

ОАО «Московский Кредитный Банк» уделяет большое внимание поддержанию качества кредитного портфеля, которое, несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию, остается на высоком уровне. В таблице 6 представлена информация о качестве кредитов корпоративным клиентам в 2012-2014 гг.

Таблица 6 – Качество кредитов корпоративным клиентам в 2012-2014 гг.

Из анализа таблицы следует, что объем непросроченных кредитов за период исследования увеличился на 89495344 тыс. руб. или на 57,7%, однако сократилась их доля в общей величине предоставленных средств. Данное обстоятельство свидетельствует о росте просроченной задолженности по кредитам корпоративным клиентам. Наибольшие темпы роста характерны для просроченных кредитов на срок до 30 дней, которые за период исследования увеличились более чем в 200 раз. Кредиты просроченные на срок от 31 до 60 дней увеличились на 333196 тыс. руб. или в 78 раз, на срок от 61 до 90 дней увеличились в 2,8 раза, на срок от 91 до 180 дней увеличились в 4 раза, на срок от 181 до 360 дней в 4,8 раза.  

В таблице 7 содержится информация о величине обеспеченных кредитов корпоративным клиентам, за вычетом резерва под обесценения.

Таблица 7 – Структура кредитов корпоративным клиентам по типу предоставленного обеспечения в 2012-2014 гг.

Кредиты корпоративным клиентам обеспечены следующими видами залога в зависимости от типа сделок: недвижимость (производственные объекты, склады), оборудование и автомобили, товары в обороте, дебиторская задолженность, гарантии и поручительства, ценные бумаги, векселя. Наибольшую долю среди обеспеченных кредитов занимают кредиты, обеспеченные объектами недвижимости – в 2012 году 18,4%, в 2013 году 16,8%, в 2014 году 26,4%. В абсолютном выражении размер данных кредитов увеличился на 39861201 тыс. руб. или более чем в 2 раза. Размер кредитов, обеспеченных товарами в обороте, увеличился на 33,8% или на 7912519 тыс. руб. Доля данного вида кредитов за период исследования сократилась с 15,4% до 12,2% в общей величине предоставленных средств.

Величина кредитов, обеспеченных ценными бумагами, в 2014 году составила 24369121, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 10398852 тыс. руб. или на 74,4%. Темпы роста кредитов, обеспеченных автомобилями и оборудованием, за период исследования составили 182%. Отрицательная динамика характерна для такого вида кредитов, как кредиты, обеспеченные дебиторской задолженность. В абсолютном выражении их величина сократилась на 4,5%.

Следует отметить, что в структуре предоставленных кредитов ОАО «Московский Кредитный Банк» достаточно существенным является объем кредитов, обеспеченных гарантиями коммерческих организаций, и кредитов без обеспечения. Доля данного вида кредита составляет 44,9%, 42,9% и 43,1% общей величины средств, предоставленных корпоративным клиентам по годам периода исследования соответственно.

Основными банковскими продуктами в рамках розничного бизнеса являются: нецелевые потребительские кредиты, ипотека, автокредиты, банковские карты и депозиты. Также банк в стремлении обеспечить клиентов максимальным уровнем комфорта предлагает широкий спектр прочих банковских услуг, таких как: комплекс услуг по рефинансированию кредитов, полученных в других банках, осуществление платежей и переводов, проведение операций с иностранной валютой, аренда сейфовых ячеек и т.д.

В таблице 8 представлена информация об объеме и структуре кредитного портфеля физических лиц ОАО «Московский Кредитный Банк» за исследуемый период.

Таблица 8 – Структура кредитов физическим лицам в 2012-2014 гг.

Общий объем кредитов, предоставленных ОАО «Московский Кредитный Банк» физическим лицам, в 2014 году составил 128272645 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом более чем в 2,5 раза. В состав кредитного портфеля физических лиц входят такие направления кредитования как кредиты на покупку автомобилей, ипотечные кредиты, кредитные карты и прочие кредиты физическим лицам.

Наибольшие темпы роста за период исследования характерны для такого вида кредитования как кредитные карты – 473,8%. В абсолютном выражении данный показатель увеличился с 1089835 тыс. руб. в 2012 году до 5163899 тыс. руб. в 2014 году или на 4074064 тыс. руб. По итогам 2014 года доходы от операций с пластиковыми картами составили 1,6 млрд руб., или 17,3% от общей суммы комиссионных доходов. Банк всегда ищет возможности экспансии бизнеса и стратегического партнерства, предлагает эффективные решения в соответствии с последними тенденциями. Являясь участником международных платежных систем Visa International и MasterCard, в 2014 году ОАО «Московский Кредитный Банк» подписал соглашения о сотрудничестве в рамках эквайринга с двумя платежными системами JCB International (Япония) и CUP (Китай). Банк предлагает множество видов карт и связанные с ними специальные условия обслуживания: бонусные, скидочные программы. Банк также активно развивает систему электронных платежей, обеспечивая держателям карт максимальный уровень комфорта, безопасности и выгоды при совершении электронных платежей. Безопасность электронных платежей обеспечивается использованием чипов и системы 3D Secure (дополнительный шаг аутентификации при совершении электронных платежей — как правило, одноразовый пароль, предоставляемый Банком в sms-сообщении).

Банк внедряет в свою деятельность новейшие разработки в области банковских технологий. В 2014 году была запущена эмиссия карт с технологией бесконтактных платежей MC Pay Pass & Visa PayWave. Кроме того, банк имеет ряд компаний-партнеров, с которыми заключен договор о предоставлении скидок клиентам при оплате покупок картами ОАО «Московский Кредитный Банк».

Банк традиционно предлагает своим клиентам новые и интересные банковские карты. В 2014 году расширена линейка премиальных карт, предложив своим клиентам сразу два новых карточных продукта премиум-класса — MC World Black Edition и Visa Gold «МКБ-Трансаэро» — co-brand проект с авиакомпанией Трансаэро, вторым крупнейшим авиаперевозчиком в России. Карта позволяет накапливать бонусные баллы, которые затем можно потратить на оплату перелетов в компании Трансаэро, предоставляет доступ к премиальному обслуживанию авиакомпанией и т.д. По версии сайта Banki.ru, карта «МКБ-Трансаэро» заняла второе место в рейтинге премиальных кредитных карт столичных банков. MC World Black Edition предоставляет держателям доступ к уникальным бонусным программам, скидки и привилегии в компаниях-партнерах, эксклюзивный сервис.

В отчетном периоде ОАО «Московский Кредитный Банк» запустил сервис по переводу средств с карты на карту (причем не только между картами банка, но и на карты других банков). При стандартных условиях перевод осуществляется моментально, обеспечивая клиентов комплексным обслуживанием и максимальным комфортом. В 2014 году запущена технология рекуррентных платежей (безакцептное списание денежных средств с банковской карты), что позволило не только улучшить сервис, но и снизить риски по кредитным программам Банка.

На рисунке 1 отражена структура кредитного портфеля физических лиц ОАО «Московский Кредитный Банк»  в 2012 -2014 гг.

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля физических лиц, %

Основная доля кредитов розничного портфеля приходится на высокомаржинальные нецелевые потребительские кредиты — 74% или 94,9 млрд руб. по итогам 2014 года. Данный вид кредитования является одним из источников поддержания высокого уровня чистой процентной маржи.

В рамках нецелевого потребительского кредитования ОАО «Московский Кредитный Банк» предлагает своим заемщикам услуги по страхованию кредитоспособности заемщиков. Кроме того, банк предлагает и другие кредитные продукты, такие как: страхование путешественников, банковских карт, имущества и др. Указанные услуги направлены на комплексное обслуживание существующих клиентов, а также являются источником привлечения новых клиентов.

В 2014 году была осуществлена модернизация IT-системы розничного бизнеса банка, результатом которой стала полная замена ПО и переход на кредитный конвейер нового поколения, включающий в себя CRM систему Siebel 8, а также блок принятия решения на базе SAS RTDM. Данные IT-решения являются лидерами рынка в области CRM и управления кредитным риском, что позволит Банку поддерживать должное качество кредитного портфеля. Новый кредитный конвейер включает в себя несколько инновационных решений, позволяющих минимизировать риск финансового мошенничества, а также скоринговые системы последнего поколения, максимально достоверно определяющие степень кредитного риска. В 2014 году Банк также завершил внедрение нового ПО для контакт-центра на базе Genesys, что многократно увеличило операционные показатели контакт-центра. Помимо этого, Банк внедрил блок CRM-маркетинг, что в связке с современным контакт-центром и новыми технология- ми принятия решений позволило существенно улучшить показатели кросс-продаж, полностью автоматизировав процесс, улучшить контроль рисков, а также повысить эффективность бизнеса.

Банк предоставляет кредиты на покупку жилой и коммерческой недвижимости, ипотечный кредит можно получить на покупку квартиры как в новостройке, так и на вторичном рынке жилья. С целью минимизации валютных рисков банк предлагает ипотечные кредиты, номинированные только в российских рублях. За период 2012-2014 гг. ипотечный кредитный портфель увеличился на 88,3% или на 9222802 тыс. руб. Доля данного вида кредитования в кредитном портфеле физических лиц составляет 20,7%, 16% и 15,3% по годам исследуемого периода соответственно.

В 2014 году банк закрыл дебютную сделку секьюритизации ипотечного портфеля, разместив облигации номиналом 3,7 млрд руб. и сроком обращения 25 лет. Рейтинговое агентство Moody`s присвоило облигациям старшего транша инвестиционный рейтинг на уровне Baa3. Инвесторы проявили активный интерес к инвестиционному продукту, предлагаемому ОАО «Московский Кредитный Банк», и в итоге книга заявок была закрыта с переподпиской. В перспективе банк планирует активно развивать данный сегмент кредитования, в том числе участвуя в отраслевых государственных программах.

Программы банка по предоставлению автокредитов учитывают потребности различных категорий потребителей и таким образом охватывают широкую аудиторию. Величина кредитов на покупку автомобилей в 2014 году составила 8493575 тыс. руб., сократившись по сравнению с 2012 годом на 2484819 тыс. руб. или на 22,6%. В дальнейшем ОАО «Московский Кредитный Банк» не планирует активной экспансии в данном сегменте бизнеса.

В таблице 9 отражена информация о качестве портфеля кредитов физическим лицам за период исследования.

Таблица 9 – Качество кредитов физическим лицам в 2012-2014 гг.

Банк уделяет большое внимание поддержанию качества кредитного портфеля, которое, несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию, остается на высоком уровне. В 2014 году доля просроченных кредитов в совокупном кредитном портфеле увеличилась до 8,8% с 5,4% в 2012 году. Наибольшие темпы роста характерны для кредитов с просрочкой от 181 до 360 дней – 723,0% за период исследования. Кредиты с просрочкой от 91 до 180 дней увеличились в 4,9 раза с 436265 тыс. руб. до 2172397 тыс. руб. Весьма существенно увеличились и просроченные кредиты физических лиц со сроком от 61 до 90 дней – 4,7 раза.

В таблице 10 отражена информация об изменениях резерва под обесценение по кредитам корпоративным клиентам и физическим лицам

Таблица 10 – Резерв под обесценение по кредитам корпоративных клиентов и физических лиц в 2012-2014 гг.

Благодаря консервативной политике банка в области резервирования уровень резервов в совокупном кредитном портфеле увеличился до 4,1% по итогам 2014 года с 2,28% по итогам 2012 года. Данное обстоятельство обусловлено увеличением резерва под обесценение кредитов физических лиц на 6169665 тыс. руб. или более чем в 4,5 раза. Резерв под обесценение кредитов корпоративных клиентов в 2014 году составил 8366428 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 173,5%.

2.3. АНАЛИЗ ФОНДОВЫХ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ         КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Фондовые операции банков  – часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых банком на рынке ценных бумаг по поручению и за счет клиентов: покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет, кредитование под залог ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг, инвестиции в ценные бумаги, хранение и управление ценными бумагами клиентов и др.

В таблице 11 представлены финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период.

По итогам 2014 года долговые финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка составили 49864611 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 18179795 тыс. руб. или на 57,4%.

В состав долговых финансовых инструментов ОАО «Московский Кредитный Банк» входят:

• облигации Правительства РФ и муниципальные займы (облигации федерального займа РФ, облигации правительства г. Москвы, облигации местных органов власти и муниципальные облигации, Еврооблигации Правительства РФ);
• корпоративные облигации;
• производные финансовые инструменты;
• инвестиции в долевые инструменты.

Таблица 11 – Финансовые инструменты ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

Общая величина облигаций правительства РФ и муниципальных займов за период 2012-2014 гг. сократилась на 370123 тыс. руб. или на 4,8%. Данное обстоятельство обусловлено отсутствием по итогам 2014 года облигаций федерального займа в портфеле ценных бумаг ОАО «Московский Кредитный Банк». Величина облигаций правительства г. Москвы сократилась с 384119 тыс. руб. в 2012 году до 115020 тыс. руб. в 2014 году или на 70,1%.

Размер облигаций местных органов власти и муниципальных облигаций за период исследования увеличился на 3474182 тыс. руб. или на 92,2%. Темы портфеля корпоративных облигаций за период исследования составили 172,6%, а производные финансовые инструменты увеличились в 53,9 раза – с 18826 тыс. руб. в 2012 году до 1015387 тыс. руб. в 2014 году.

В целом объем финансовых инструментов, находящихся в собственности ОАО «Московский Кредитный Банк», в 2014 году составил 49726110 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 18041294 тыс. руб. или на 56,9%.

На рисунке 2 отражена структура финансовых инструментов ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

Рисунок 2 – Структура финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, в 2012-2014 гг., %

Большая часть портфеля на протяжении всего периода исследования представлена корпоративными облигациями, которые на конец 2014 года достигли 82,9% портфеля ценных бумаг, увеличившись на 7,4 процентных пункта с 2012 года.

Портфель облигаций правительства РФ и муниципальных облигаций в 2012 году составил 24,4% совокупного портфеля, 21,7% в 2013 году и 14,8% в 2014 году. Основные вложения приходились на высоколиквидные ценные бумаги — большая часть облигаций были включены в Ломбардный список Банка России.

Часть вложений в 2013 году приходится на финансовые инструменты, обремененные залогом по сделкам «РЕПО» - 20,2%. В 2012 году данные вложения ОАО «Московский Кредитный Банк» не совершал, а  в 2014 году они были не столь значительными – 0,3%.

В таблице 12 представлена информация о ценных бумагах ОАО «Московский Кредитный Банк», имеющихся в наличии для продажи.

Таблица 12 – Ценные бумаги ОАО «Московский Кредитный Банк», имеющиеся в наличии для продажи в 2012-2014 гг.

По итогам 2014 года портфель ценных бумаг ОАО «Московский Кредитный Банк», имеющихся в наличии для продажи, составил 11111625 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 18179795 тыс. руб. или на 104%. Рост портфеля главным образом обусловлен достаточно высоким темпом роста корпоративных облигаций, находящихся в собственности банка, который составил 360,4%. В абсолютном выражении данный показатель увеличился на 7802547 тыс. руб. Объем векселей и инвестиций в долевые финансовые инструменты за период исследования сократился на 89,7% и 99,8% соответственно.  

На рисунке 3 представлена структура портфеля ценных бумаг ОАО «Московский Кредитный Банк», имеющихся в наличии для продажи в 2012-2014 гг.

Рисунок 3 - Структура портфеля ценных бумаг ОАО «Московский Кредитный Банк», имеющихся в наличии для продажи в 2012-2014 гг., %

В структуре портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, на протяжении всего исследуемого периода преобладают ценные бумаги, находящиеся в собственности: корпоративные облигации, векселя, инвестиции в долевые инструменты. По годам периода исследования их доля составляет 91,9%, 57% и 100% соответственно. В 2012 году помимо ценных бумаг, находящихся в собственности, в состав портфеля входили и ценные бумаги, переданные в залог по межбанковским и прочим кредитам, доля которых 8,1%. По итогам 2013 года в структура портфеля ценных бумаг являлась наиболее разнообразной за период. Помимо ценных бумаг, находящихся в собственности, в нее входили ценные бумаги, обремененные залогом по сделкам «РЕПО», с долей 40,5% и  ценные бумаги, переданные в залог по межбанковским и прочим кредитам, с долей  2,5%. В 2014 году в состав портфеля ценных бумаг входили лишь бумаги, находящиеся в собственности ОАО «Московский Кредитный Банк». Долговые финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи за период 2012-2014 гг., включены в Ломбардный список Центрального банка Российской Федерации и могут быть заложены в качестве обеспечения по кредитам, предоставляемым Центральным банком Российском Федерации.

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Таблица 13 отражает в разрезе основных валют договорные суммы наличных и срочных договоров купли-продажи иностранной валюты с указанием средних валютных курсов сделок.

Таблица 13 – Сумма сделок по договорам купли-продажи иностранной валюты в 2012-2014 гг.

Исходя из данных таблицы следует, что ОАО «Московский Кредитный Банк» на протяжении периода исследования совершал следующие виды сделок с иностранной валютой: покупка долларов за рубли, покупка рублей за доллары, покупка евро за рубли,  покупка рублей за евро, покупка евро за рубли, покупка евро за доллары, покупка йен за рубли и покупка золота за рубли.

Большинство договорных сумм наличных и срочных договоров купли-продажи иностранной валюты имели положительную динамику. Так, договорная сумма сделок по покупке долларов за рубли за период исследования возросли на 3041294 тыс. руб., сумма сделок по покупке рублей за евро увеличилась на 5286158 тыс. руб. Операции по покупке евро за рубли банк проводил лишь в 2013 и 2014 году на суммы 15339 тыс. руб. и 5758920 тыс. руб. соответственно.   Также следует отметить, что в 2014 году ОАО «Московский Кредитный Банк» совершал операции по покупке китайских йен на сумму 5110 тыс. руб. по среднему курсу 9,32 рублей за йену.

В 2014 году курс рубля упал на 72% к доллару и на 52% к евро до уровня 56,24 и 68,37 руб. соответственно. Девальвация валюты привела к увеличению инфляции до 11,4%, что в два раза превысило официальные целевые показатели ЦБ РФ, объявленные в начале года. Именно данные обстоятельства определили повышение курсов по всем сделкам, связанным с куплей-продажей иностранных валют.

 Активные операции коммерческого банка представляют собой такой вид банковских операций, который в большей степени определяет финансовые результат деятельности кредитного учреждения. Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выявляется путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период.

Для анализа формирования доходов и расходов ОАО «Московский Кредитный Банк», а также анализа формирования и использования прибыли проследим изменения в отчете о прибылях и убытках за 2012-2014 гг. в таблице 14.

Таблица 14 - Финансовые результаты деятельности ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

В 2014 году российские банки заработали 589 млрд руб. по сравнению с 994 млрд руб. (–41%) в 2013 году. Только в декабре 2014 года убытки составили 192 млрд руб. вследствие негативных валютных переоценок и увеличения резервов на потери по ссудам.

Чистые процентные доходы за исследуемый период увеличились на 110,8%, или 13566296 тыс. руб., и составили  в 2014 году 25807659 тыс. руб. вследствие значительного прироста процентных доходов на 104,1% до 58108542 тыс. руб. (Таблица 15). Основным драйвером роста стало увеличение доходов по кредитам на 105,1%, или 25998244 тыс. руб. до 50741052 тыс. руб., вследствие значительного наращивания корпоративного и розничного портфелей, а также своевременной корректировки стоимости кредитных продуктов вслед за неоднократным увеличением ключевой ставки ЦБ РФ в течение года.

Таблиц 15 – Процентные доходы ОАО «Московский Кредитный Банк» в 2012-2014 гг.

Быстрая реакция на рыночные изменения позволила банку повысить доходность корпоративного и розничного кредитного портфеля. По итогам 2014 года на долю корпоративного сектора приходилось 53% совокупных процентных доходов, процентные доходы розничного бизнеса составили 34% совокупных процентных доходов.

За период 2012-2014 гг. процентные расходы выросли на 99,1%, или 16075915 тыс. руб., до 32300883 тыс. руб., в первую очередь в связи с ростом расходов по выпущенным долговым ценным бумагам на 161%, или 4783997 тыс. руб. до 7754569 тыс. руб. Рост расходов связан главным образом с ростом ключевой ставки ЦБ в течение года.

Комиссионные доходы за 2014 год составили 9102058 тыс. руб., что выше показателя 2012 года на 112,5%, или 4818929 тыс. руб. Одним из ключевых источников роста стало увеличение комиссий от операций с пластиковыми картами в 2,4 раза при росте числа пластиковых карт с 1190 тыс. на 31 декабря 2012 года до 1687 тыс. на 31 декабря 2014 года. Высокие темпы роста также показали комиссионные доходы по выпуску гарантий и аккредитивов — увеличение по итогам 2014 года до 1,7 млрд. руб. и по расчетным операциям — увеличение до 1,6 млрд. руб.

По состоянию на конец 2014 года комиссии от продаж услуг страховых компаний составили 22% комиссионных доходов. Существенная часть комиссионных доходов также приходится на комиссии по выпуску гарантий и аккредитивов — 19%, комиссии по операциям с пластиковыми картами — 18%, а также комиссии по расчетным операциям — 18%.

Рост операционных доходов в течение 2012-2014 гг. составил 17,6%, или 2475413 тыс. руб., до 16563126 тыс. руб. Замедление роста операционных доходов связано с сокращением непроцентных доходов в связи с отрицательной переоценкой портфеля ценных бумаг и убытком от операций с иностранной валютой.

Операционные расходы по состоянию на конец 2014 года составили 9545588 тыс. руб., что выше показателя 2012 года на 39,5%. Рост операционных расходов в течение года в основном обусловлен увеличением расходов на заработную плату в связи с ростом численности сотрудников, а также ростом арендной платы и расходов на рекламу и развитие бизнеса.

Чистая прибыль за период исследования  сократилась на 3,6% по сравнению с 2012 годом и составила 5569333 тыс. руб. Основным фактором, повлиявшим на финансовый результат, стал рост резервов под обесценение кредитного портфеля более чем в два раза в рамках консервативного подхода банка к резервированию в текущих рыночных условиях, а также убыток от операций с иностранной валютой и отрицательная переоценка портфеля ценных бумаг.